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10만 원을 기부했는데 13만 원이 돌아온다면 믿으시겠습니까? 솔직히 저도 처음엔 반신반의했습니다. 연말정산을 챙기다가 고향사랑기부제를 제대로 들여다본 건 올해가 처음인데, 특히 2026년부터 새로 생긴 44% 세액공제 구간 덕분에 혜택이 꽤 달라졌다는 걸 알게 됐습니다. 세액공제에 지역 특산물 답례품까지, 제가 확인한 내용을 있는 그대로 정리했습니다.
일본에서 건너온 제도, 한국에서 어떻게 자리 잡았나
고향사랑기부제는 일본의 '고향납세' 제도를 참고해 2023년 도입됐습니다. 인구 감소와 재정 부족으로 허덕이는 지방자치단체에 새로운 재원을 마련해 주면서, 기부자에게는 세액공제와 답례품이라는 실질적 혜택을 돌려주는 상생 구조입니다.
여기서 세액공제란 납부해야 할 세금 자체를 줄여주는 방식을 뜻합니다. 소득에서 빼주는 '소득공제'와는 다르게, 이미 계산된 세금에서 직접 차감하기 때문에 체감 효과가 훨씬 큽니다. 제가 연말정산을 준비하면서 이 차이를 처음 제대로 이해했을 때 "아, 이게 꽤 다른 이야기구나" 싶었습니다.
기부 대상은 개인만 가능하고, 주민등록상 거주지의 기초·광역 지자체를 제외한 전국 어느 지자체에나 기부할 수 있습니다. 연간 한도는 1인당 2,000만 원이며, 여러 지자체에 나눠서 기부해도 세액공제는 합산 적용됩니다. 서울 중구에 사는 분이라면 서울시와 중구를 뺀 나머지 전국 지자체가 모두 기부 대상이 됩니다(출처: 서울시 공식 뉴스).
제가 처음 이 제도를 접했을 때 가장 먼저 든 생각은 "기부라는 이름이 붙어 있어서 그냥 손해 보는 거 아닌가"였습니다. 직접 계산해보기 전까지는요.
2026년 달라진 핵심, 44% 구간이 만든 변화
2025년까지만 해도 고향사랑기부제의 사실상 최적 기부액은 10만 원이었습니다. 10만 원까지는 전액 세액공제에 답례품 3만 원까지 받으니 13만 원 효과였는데, 10만 원을 넘어서면 초과분에 16.5%만 적용돼 오히려 손해였기 때문입니다. 그래서 제 주변에서도 "딱 10만 원만 넣는다"는 분이 많았습니다.
2026년부터는 이 계산이 바뀌었습니다. 10만 원 초과~20만 원 이하 구간에 새로 44% 세액공제율이 신설됐습니다. 여기서 44%란 지방소득세를 포함한 실효 공제율로, 이 구간에서 기부한 10만 원에 대해 4만 4천 원을 세금에서 돌려받는다는 의미입니다. 쉽게 말해 20만 원을 기부하면 세액공제만 14만 4천 원, 답례품은 6만 원이 되어 총 20만 4천 원의 혜택이 생깁니다. 기부한 돈보다 돌아오는 혜택이 더 크다는 게 직접 겪어보니 실감이 났습니다.
구간별로 정리하면 다음과 같습니다.
- 10만 원 이하: 세액공제율 100%(전액) — 지방소득세 포함
- 10만 원 초과~20만 원 이하: 세액공제율 44% — 2026년 신설 구간
- 20만 원 초과: 세액공제율 16.5% — 특별재난지역 기부 시 33%
답례품은 기부액의 30% 이내에서 지역 농특산물, 체험 상품, 지역 상품권 등으로 받을 수 있습니다. 현금이나 귀금속, 유가증권은 답례품 대상이 아닙니다. 제 경험상 평소 여행지에서 사오던 지역 먹거리를 이런 방식으로 받을 수 있다는 게 의외로 매력적으로 느껴졌습니다.
다만 한 가지 짚어두고 싶은 게 있습니다. 세액공제는 낸 세금에서 빼주는 방식이라, 결정세액이 공제액보다 적은 분은 혜택을 100% 누리지 못할 수 있습니다. 결정세액이란 최종적으로 납부해야 하는 소득세 금액을 말합니다. 소득이 적거나 이미 다른 공제 항목이 많아 세금이 얼마 안 남은 분이라면 기부 전에 이 부분을 먼저 확인해보는 편이 좋습니다(출처: 국세청 홈택스).
실제로 기부해보려면, 연말정산 반영까지
기부 방법은 생각보다 간단합니다. 온라인으로는 고향사랑e음(ilovegohyang.go.kr)에 접속해 회원가입과 본인 인증 후 기부할 지자체를 고르고 결제하면 됩니다. 기부 후 적립된 포인트로 답례품을 선택하는 방식인데, 제가 처음 화면을 봤을 때 솔직히 이건 예상 밖이었습니다. 쇼핑몰처럼 지역별 특산물이 쭉 나열돼 있어서 고르는 재미가 있었습니다.
오프라인을 선호하는 분은 전국 NH농협은행 창구를 방문해 신분증을 지참하고 고향사랑 기부금 기탁서를 작성하면 됩니다. 기탁서란 기부 의사를 공식적으로 확인하는 서류를 말합니다. 처리 후 납입완료 명세서를 받아두면 나중에 확인용으로 유용합니다.
연말정산 연계 부분도 미리 알아두면 편합니다. 기부 내역은 연말정산 간소화 서비스에 자동으로 반영되며, 확인용 기부금 영수증은 국세청 홈택스에서 별도로 발급받을 수도 있습니다. 기부금 영수증이란 기부 사실을 증명하는 공식 서류로, 연말정산 시 세액공제 신청의 근거가 됩니다.
제가 이 제도를 들여다보면서 가장 아쉽다고 느낀 부분은 기부금이 실제로 어떻게 쓰이는지 확인하기가 쉽지 않다는 점이었습니다. 지역 아동 돌봄시설 개선이나 독거노인 지원처럼 구체적인 사용 내역이 투명하게 공개된다면 기부에 대한 신뢰가 훨씬 높아질 것 같습니다. 또 답례품의 질이 좋은 지자체로 기부가 쏠리면서 제도의 취지보다 소비 활동처럼 변질될 가능성도 없지 않다고 봅니다. 이 점은 제도가 앞으로 보완해야 할 과제라고 생각합니다.
한 가지 꼭 챙겨야 할 것은 기부 시점입니다. 올해 연말정산에 반영하려면 반드시 12월 31일 이전에 기부를 마쳐야 하고, 기부 후 답례품 신청을 깜빡하는 경우도 많다고 하니 기부 직후 바로 선택해두는 편이 낫습니다.
자주 묻는 질문
Q. 고향사랑기부제 기부금, 정말 10만 원이 최적인가요?
A. 2025년까지는 사실상 10만 원이 최적이었습니다. 10만 원 초과분에 16.5%만 적용돼 기부액보다 혜택이 작아졌기 때문입니다. 그런데 2026년부터는 10만 원 초과~20만 원 이하 구간에 44% 세액공제가 신설되면서 20만 원까지 기부해도 혜택이 기부액을 초과합니다. 결정세액이 충분한 분이라면 20만 원 기부를 고려해볼 만합니다.
Q. 답례품은 언제, 어떻게 받나요?
A. 고향사랑e음에서 기부하면 기부액의 30% 이내 금액이 포인트로 적립됩니다. 이 포인트로 사이트 내에서 지역 농특산물, 체험 상품, 지역 상품권 등을 직접 골라 신청하면 배송됩니다. 기부 후 답례품 신청을 잊어버리는 경우가 꽤 있으니 기부 직후 바로 선택해두는 것이 좋습니다.
Q. 세금을 별로 안 내는 편인데 기부해도 효과가 있나요?
A. 세액공제는 납부할 세금에서 직접 차감하는 방식이라, 결정세액이 공제액보다 적으면 혜택을 전부 받지 못할 수 있습니다. 예를 들어 최종 납부 세액이 5만 원뿐인데 10만 원 공제를 신청하면 5만 원만 공제됩니다. 기부 전에 국세청 홈택스에서 예상 결정세액을 미리 확인해보시는 걸 권합니다.
Q. 고향이 아닌 지역에도 기부할 수 있나요?
A. 네, 가능합니다. '고향사랑'이라는 이름이 붙어 있지만 실제로는 현재 주민등록상 거주지의 기초·광역 지자체를 제외한 전국 어느 곳에나 기부할 수 있습니다. 고향이 아니더라도 응원하고 싶은 지역, 혹은 마음에 드는 답례품을 제공하는 지역을 자유롭게 선택할 수 있습니다.
결론
제가 이번에 고향사랑기부제를 제대로 들여다보면서 느낀 건, 생각보다 꽤 합리적인 제도라는 점이었습니다. 특히 2026년 새로 생긴 44% 세액공제 구간 덕분에 20만 원까지는 기부보다 받는 혜택이 더 크다는 계산이 나옵니다. 세금을 낼 여유가 있는 직장인이라면 연말정산 전 한 번쯤 따져볼 가치가 있습니다.
다만 제도가 단순히 "어떤 답례품이 더 가성비가 좋냐"를 비교하는 소비 행위로만 흘러가지 않았으면 합니다. 기부금이 실제로 어떤 지역 사업에 쓰였는지 더 투명하게 공개되고, 연말정산 시기에 맞춘 홍보도 강화된다면 제도에 대한 신뢰가 더 높아질 것 같습니다. 올해 연말정산 전에 고향사랑e음에 한 번 접속해보는 것, 그것만으로도 시작이 됩니다.